El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) adoptó enmiendas a la Recomendación 24 y su Nota Interpretativa el 4 de marzo de 2022. Estos cambios requerirán que los países eviten el uso indebido de personas jurídicas para el lavado de activos (LA) o el financiamiento del terrorismo (FT) y garanticen que exista información adecuada, precisa y actualizada sobre el beneficiario efectivo (BO, por sus siglas en inglés) y el control de las personas jurídicas.

El GAFI declaró que las enmiendas eran necesarias ya que las personas jurídicas fueron significativamente mal utilizadas para el LA, el FT y el financiamiento de la proliferación (FP) en varias jurisdicciones. En general, las Evaluaciones Mutuas del GAFI han indicado que existen niveles insuficientes de efectividad para combatir el uso indebido de personas jurídicas para propósitos de LA y FT en la red global. El GAFI señaló además que estos estándares mejorados son un paso inicial crítico que debe ser realizado junto con esfuerzos constructivos y sostenidos para implementar de manera efectiva los nuevos estándares y responder a los riesgos relacionados con el abuso de personas jurídicas.

La Recomendación 24 ahora requiere un enfoque múltiple en el que se puede utilizar una combinación de distintos mecanismos para recopilar información de BO con el fin de garantizar que esté disponible para las autoridades competentes (AC) de manera oportuna. Los países deben exigir a las empresas que obtengan y mantengan información adecuada, precisa y actualizada sobre su propio BO y que pongan dicha información a disposición de las AC de manera oportuna. Los países también deben exigir que la información de BO esté en manos de una autoridad u organismo público que funcione como registro de BO o pueden utilizar un mecanismo alternativo si dicho mecanismo también proporciona un acceso eficiente a información de BO adecuada, precisa y actualizada por parte de las AC. Además, las jurisdicciones deben aplicar cualquier medida complementaria adicional que sea necesaria para garantizar la determinación de BO de una empresa. Dichas medidas incluyen mantener información BO obtenida por instituciones financieras reguladas y profesionales o en poder de reguladores o en bolsas de valores.

Las revisiones a la Recomendación 24 requerirán que los países sigan un enfoque basado en el riesgo y consideren los riesgos de las personas jurídicas en sus países. Deben evaluar y abordar los riesgos que plantean las personas jurídicas, tanto las creadas en sus países como las personas jurídicas creadas en el extranjero que tengan vínculos suficientes con su país. Además, las enmiendas especifican que el acceso a la información por parte de las AC debe ser oportuno, y la información debe ser adecuada para identificar al beneficiario efectivo, precisa (basada en la verificación) y actualizada. Las jurisdicciones deben garantizar que las autoridades públicas tengan acceso a la información de BO de las personas jurídicas en el curso de la contratación pública. Finalmente, los cambios incluyen controles más estrictos para evitar el uso indebido de acciones al portador y acuerdos de nominados, incluida la prohibición de la emisión de nuevas acciones al portador y certificados de acciones al portador, la conversión o inmovilización de los existentes, y requisitos de transparencia más sólidos para los acuerdos de nominados.

El GAFI está realizando una revisión paralela de la Recomendación 25 (propiedad efectivo de los acuerdos legales) para garantizar estándares de BO consistentes y adecuadamente adaptados y una implementación eficiente. Como parte de un enfoque por etapas, el GAFI comenzará a evaluar las jurisdicciones para la implementación de los requisitos revisados al comienzo de la Quinta Ronda de Evaluaciones Mutuas. Esto daría a los países tiempo suficiente para implementar las medidas internas necesarias. El GAFI declaró que continuará trabajando con la red global para brindar la asistencia técnica y la capacitación necesarias para ayudar a los países a cumplir con los estándares actuales, crear conciencia sobre las nuevas obligaciones, mejorar la comprensión de los registros y mecanismos alternativos, y mejorar la efectividad de su implementación. Más información sobre el proceso de revisión y las enmiendas a la Recomendación 24 están disponibles en el web del GAFSI .